第一章 总则

第一条 为实现资产的保值、增值，确保资产投资合法、合规、安全、有效，规避投资风险，使资金更好地用于云南师范大学教育基金会（以下简称“基金会”）章程规定的公益事业，根据国务院《基金会管理条例》、民政部《关于规范基金会行为的若干规定（试行）》《教育部 财政部 民政部关于加强中央部门所属高校教育基金会财务管理的若干意见》《云南师范大学教育基金会章程》等有关规定，结合基金会发展需要，特制定本办法。

第二条 基金会的投资行为必须遵循合法性原则，严格遵守国家、地方法律法规，尊重投资的市场规律。

第三条 基金会的投资行为必须遵循安全性原则，在综合考虑政策风险、信用风险、利率风险和流动性风险的前提下，尽可能降低和规避风险。

第四条 基金会的投资行为必须遵循有效性原则，在合法、安全的前提下，实现资金运作收益的最大化。

第五条 基金会的投资行为必须符合基金会的宗旨，维护基金会的信誉，遵守与捐赠人和受助人的约定，保持资金的流动性，以保证待拨捐款按捐赠协议的约定及时、足额划拨。

第二章 投资的资金来源

第六条 基金会的投资资产限于基金会留本基金、非限定性资产和在保值增值期间暂不需要拨付的限定性资产。

第七条 捐赠人对于其捐赠款投资有限制性意见的，基金会不能违背捐赠人意愿开展投资活动。

第八条 基金会应保持资金的流动性，投资活动不得影响公益支出的实现。

第三章 投资的范围和条件

第九条 根据民政部《慈善组织保值增值投资活动管理暂行办法》中的相关规定，基金会可以开展的投资活动包括：

（一）银行活期和定期存款；

（二）低风险的货币市场类或固定收益类金融产品，包括：国债、保本型银行理财产品等；

（三）委托银行或者其他金融机构进行证券投资、股权投资和其他权益投资；

（四）投资不动产。

（五）根据基金会《章程》及相关规定，进行其他保值增值投资。

第十条 基金会在投资资产管理产品时，应当审慎选择，购买与本组织风险识别能力和风险承担能力相匹配的产品。

基金会直接进行股权投资的，被投资方的经营范围应当与基金会的宗旨和业务范围相关。

基金会开展委托投资的，应当选择中国境内有资质从事投资管理业务，且管理审慎、信誉较高的机构。

第十一条 基金会进行委托投资必须与受托人签订委托资产管理合同，依照法律法规和本条例对双方的权利义务、委托资产管理方式、投资范围、投资收益分配等内容做出规定。基金会应当定期对受托人的管理业绩和管理风险进行评估，并对管理业绩不佳者进行更换。

第十二条 基金会的投资禁止以下行为：

（一）投向期货、期权等衍生金融工具；

（二）提供任何形式的经济担保或财产担保；

（三）可能使本组织承担无限责任的投资；

（五）从事违背基金会宗旨、有损基金会信誉的投资行为；

（六）国家法律法规禁止的其他活动。

第四章 投资程序与管理

第十三条 基金会投资工作应在理事会领导下开展，并接受业务主管单位、登记机关的指导和监督。

第十四条 理事会是基金会的最高决策机构，承担最终投资责任。秘书处负责制定年度投资计划，计划报理事长批准。投资计划应包括投资目的、投资额度、投资期限、投资品种、投资收益、投资风险等。

投资金额在两百万元及以下的，由秘书处制定投资计划，具体投资项目报理事长批准，监事会根据情况提供可行性建议；投资金额超出两百万元的，属重大投资活动，须通过理事会半数成员同意，须经监事会审议通过。

第十五条 须理事会审批的对外投资或终止投资必须经过理事会表决，决策记录应载明投资事项、提请（终止）投资人的意见和签名、参与表决人的意见和签名，表决结果书面存档。为确保投资工作的实时性和可操作性，理事会闭会期间的投资决策，可采取通讯会议的形式执行，并作书面记录存档。

第十六条 银行定期存款不属于资金运作范畴，秘书处可根据资金实时情况，本着利益最大化原则，自行安排中短期存款，同时报理事长审批。

第十七条  基金会秘书处应定期将投资收益情况向理事会及理事长报告。

第十八条 监事会负责对投资行为进行监督，并向理事会及理事长报告投资情况。

第十九条 须经理事会通过的投资方案，履行理事会决策前需征求学校财务部及相关部门意见。

根据捐赠情况及投资需要，可酌情设立投资委员会，专人管理定向投资理财项目。

第五章 监督与责任

第二十条 基金会应当加强资产管理，定期盘点，对非现金资产应该进行登记和管理，做到账实相符、账表相符。

第二十一条 基金会投资收益必须全部足额纳入统一账户进行管理，并确保用于符合公益宗旨的方向。

第二十二条 基金会投资行为应按上级主管部门和登记管理机关规定予以公布，并接受社会监督。

第二十三条 基金会的投资行为必须严格防范风险，最大限度确保资金安全。具体措施包括：

（一）根据基金会资金的流动性需求，可以采用分散投资策略。可以选择多种金融产品，分散系统风险；可以选择多家公司合作，分散公司的信用风险。

（二）严格监控风险类资产的投资状况，根据基金会风险承受能力设定止损点。损失达到止损点时，应当及时调整对策，终止该项投资。

（三）在委托投资中，定期对受托人的信用状况和投资能力进行评估，必要时及时做出调整。

第二十四条 发生以下行为，基金会应当对有关责任人员视情节轻重给予警告、辞退或开除处分；造成资产损失的，根据理事会决议进行赔偿；触犯法律的，移交司法机关处理：

（一）未经规定程序审批，擅自进行投资行为；

（二）在投资行为中，利用基金会资产为自己或他人谋取私利；

（三）玩忽职守，给基金会造成不必要损失的；

（四）在投资行为中泄露秘密；

（五）其他可能损害基金会信誉或可能造成基金会资产损失的行为。

第二十五条 基金会在开展投资活动时，其负责人、理事和工作人员应当遵守法律法规和基金会《章程》的规定，严格履行忠实、谨慎、勤勉义务。

基金会在开展投资活动时有违法违规行为，致使基金会财产损失的，相关人员应当承担相应责任。

第二十六条 因国家法律、政策发生重大变化或出现自然灾害等不可抗力原因造成资产损失的，不追究相关人员责任。

第六章 附则

第二十七条 本办法由云南师范大学教育基金会负责解释与修订。

第二十八条 本办法自颁布之日起实施。

云南师范大学教育基金会

2020年11月19日